Международный (трансграничный) лизинг — это финансовая операция, при которой все ключевые участники сделки (лизингодатель, лизингополучатель и поставщик оборудования) находятся в разных странах. Это мощный инструмент не только для приобретения дорогостоящих активов, но и для реализации комплексных стратегий по расширению бизнеса за рубежом, оптимизации налогообложения и управлению рисками.

В отличие от внутреннего лизинга, эта сделка регулируется законодательством нескольких стран и международными конвенциями (например, Оттавской конвенцией 1988 года), что требует глубокой экспертизы от всех сторон.

Ключевые модели международного лизинга

На практике распространены две основные схемы:

🔸Экспортный лизинг. Лизингодатель из страны А приобретает оборудование у местного поставщика и сдает его в лизинг компании из страны Б. Это инструмент поддержки экспорта и продвижения продукции национальных производителей на мировом рынке.

Пример: Российская лизинговая компания покупает станки у отечественного производителя и передает их в долгосрочную аренду заводу в Казахстане.

🔸Импортный лизинг. Лизингодатель из страны А закупает оборудование у иностранного поставщика (страна Б) для передачи своему резиденту (лизингополучателю в стране А). Это классический способ модернизации производства с привлечением зарубежных технологий.

Пример: Российская авиакомпания (лизингополучатель) получает самолет через российскую же лизинговую компанию, которая выкупает его у производителя (например, Airbus во Франции).

Более сложной формой является косвенный международный лизинг, где участвуют несколько лизинговых компаний из разных юрисдикций, что позволяет гибко структурировать потоки и риски.

Преимущества для бизнеса: почему компании выбирают трансграничный лизинг

🔸Выход на новые рынки без крупных капитальных затрат. Компания может начать operations в другой стране, оперативно получив необходимое оборудование в лизинг, не отвлекая значительные средства на его покупку.

🔸Доступ к уникальным и современным активам. Позволяет использовать высокотехнологичное оборудование или транспорт, который может не производиться в стране лизингополучателя.

🔸Финансовая и налоговая оптимизация. Возможность построения сделки в юрисдикции с благоприятным налоговым режимом, использования преимуществ международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

🔸Управление валютными рисками. Сделка может быть структурирована в предпочтительной для сторон валюте, а риски распределены между участниками.

🔸Гибкие условия. Индивидуальная разработка графика платежей, учитывающая сезонность бизнеса и валютные поступления лизингополучателя.

Вызовы и риски: на что обратить особое внимание

🔸Правовая сложность. Необходимость тщательного согласования сделки с нормами права всех стран-участниц, включая валютное, таможенное, налоговое и корпоративное законодательство.

🔸Налоговые риски. Риск признания постоянного представительства лизингодателя в стране лизингополучателя, различия в правилах начисления НДС и налога на имущество.

🔸Политические и экономические риски. Изменение таможенных пошлин, введение санкций, ограничения на денежные переводы, девальвация валют.

🔸Повышенные транзакционные издержки. Расходы на юридическое сопровождение, due diligence, страховку в нескольких юрисдикциях, валютное хеджирование.

Ключевые этапы заключения сделки

🔸Структурирование и due diligence. Анализ целей клиента, выбор оптимальной модели и юрисдикции, проверка контрагентов.

🔸Подготовка документов. Разработка пакета соглашений (лизинговый договор, договор купли-продажи, гарантии, страховой полис), учитывающего особенности всех правовых систем.

🔸Таможенное оформление. Четкое определение таможенной стоимости, кодов ТН ВЭД и процедуры выпуска оборудования (временный ввоз или для внутреннего потребления).

🔸Финансирование и исполнение. Оплата поставщику, поставка и приемка актива, начало лизинговых платежей.

🔸Администрирование сделки. Валютный контроль, налоговое сопровождение, учет актива на балансе.

Международный лизинг — это эффективный инструмент корпоративных финансов, выходящий далеко за рамки простой аренды. Его успешная реализация требует привлечения команды экспертов: международных юристов, налоговых консультантов, таможенных брокеров и опытных лизинговых компаний.

Для компаний, ориентированных на глобальную экспансию, модернизацию за счет иностранного оборудования или оптимизацию финансовой архитектуры, трансграничный лизинг остается стратегически важным и эффективным решением, позволяющим превратить барьеры между странами в возможности для роста.

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА ЛИЗИНГ